三百万利润“公转私”只缴1.7%,利润转移合理合规节税上百万

现实中,老板们为了避开税负一般收款都尽量不会开取发票,特别是餐饮行业以及网购的一些商家尤其是如此,大家所看到的网购商品为何部分渠道商的价格比官网便宜就是因为是无票价格(你要发票那就涨价了)。

如果不开票,账户不好做,老板提现还是避免不了25%的企业所得税与20%的股东分红税。

机灵一点的老板就会将收入分开入账,开票的走公帐,不开票的走老板私帐,所有成本费用该入账的继续入账。然而这么做实际上是明目张胆的逃税,有极大的风险!

三百万利润“公转私”只缴1.7%,利润转移合理合规节税上百万

老板一般都是非财务专业出身,对于这块的知识量不多,所以容易“异想天开”,专业对口的财务就会更加注重做账这一块,对于税收优惠政策也是日常关注。

“公”与“私”,是一定要分清楚的,公司利润不能由老板私账直接转入,发票不能少开,但是我们可以将这部分无票利润转入低税负地区的“个人独资”。

一、如何通过低税区“个人独资”降低企业税负?

各老板可以通过小玉所在的上海奉贤经济开发区成立“个人独资”,将企业内部不能消化的无票利润业务由“个人独资”承接,并且可提供相应的成本票,增加企业成本,从而达到降低企业税负。

“个人独资”税率详解

三百万利润“公转私”只缴1.7%,利润转移合理合规节税上百万

我园区税负表

增值税:2021年小规模持续降低为1%,政策继续,详情看这里;

所得税:个人独资不涉及企业所得税与股东分红税,只需缴纳个人所得税,享受园区税局核定征收,税负只需0.5%~2.1%;(官方税务网厅可查询,如下图)

附加税:税中税,增值税×(3%~6%),园区减半再减半。

官方税务网厅可查询核定征收

二、通过简单案例解析“个人独资”如何降低税负

小玉在上海公司拥有一家科技产品研发和销售的公司,在实际的运营过程中,产生了许多无法取得费用发票却真实发生的业务,造成企业几乎每年有300w成本缺口,几乎每年都给企业造成了以下税负:

企业所得税:300w×25%=75w

股东分红税:(300w-75w)×20%=45w

总计:75w+45w=120w

小玉在上海奉贤经济开发区成立一家独立的“个人独资”,并由个人独资承接这笔利润,筹划后税负如下:

增值税:300w×1%=3w

附加税:3w×3%=0.09w

所得税:300w×10%×20%-1.05w=4.95w

综合税负:(3w+0.09w+4.95w)=8.04w

直接减税:120w-8.04w=111.96w

注:企业可以根据自身经营情况来确定成立的个人独资企业数量,如业务量大,可成立多家个人独资企业。

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