《现金管理合作协议》的那点事

曾经的大白马因为巨大的利空而跌落神坛,在市场上引起了不小的轰动,曾经叫嚣的3000亿市值也不翼而飞,但更应该引起我们关注的是上市公司的120亿左右的现金存款为什么会“不翼而飞”“凭空消失”了。相关利空消息爆出后,公司股价连续跌停,连续几个跌停后在5月10日打开跌停最终以平盘收盘,不得不说,市场上还真是不缺“有钱任性的人”,但是随着周末消息的发酵,今天(5月13日)低开后迅速封死跌停,那么上周五进去的“有钱人就继续让他们在里面任性吧”。

现金管理
伴随着120亿存款“不翼而飞”的消息浮出水面的是一个所谓的《现金管理合作协议》,该协议由上市公司、控股股东和下属相关子公司与北京银行共同签署。企业与银行签订相关相关合作协议本身无可厚非,但是随着该公司事件的不断发酵,该协议中的某些规定却让“外界”(“外界”之所以加引号是因为有些人分明是在里面,但还是装的一脸茫然的无辜表情,这里面包含银行、上市公司等集体或集体内的相关人士)“大吃一惊”。这个规定就是协议中的“资金归集”功能,下面我们就认识下这个“资金归集”功能。

该公司签署协议中提到的“资金归集”,是指该上市公司的资金可以被公司股东控制的其他账户“归集”,也就是说上市公司账户的钱可以直接划转到控股股东的其他账户(注意:这个账户不属于上市公司),然后控股股东就爱怎么使用就怎么使用了。照理说,如果你不是上市公司,你名下企业或者个人的资金怎么归集都无所谓,但是上市公司相关规定明确要求“上市公司要财务独立”,首先这一条就严重违背了相关规定要求,所以该公司的三名独立董事严重质疑该合作协议的合法性。

现金管理
资金“归集”后就结束了吗?不,更可怕的在后面。按照他们签订的协议,即使上市公司的钱被“归集”到了控股股东的账户,北京银行依然向各方提供资金仍在上市公司账上的证明,这条规定TM太可怕了。也就是说,即使上市公司的银行存款资金账户里面的钱全部被“归集”到控股股东的账户里面,就是没有一分钱在里面,银行依然会按照协议的规定提供资金仍在上市公司资金账上的证明。上市公司本身要求定期公布相关财务数据,这个协议的规定意味着你看到的上市公司的银行存款数据就“仅仅”是个“数据”,账户里面实际有没有钱、有多少钱根本与之不相关。换句话说,投资者看到的数据都是不真实的,甚至是虚假的。

这个问题之所以被爆出来是因为负责审计的会计事务所在向北京银行求证相关存款数据时,银行人员提供的,估计现在这个银行人员都快郁闷死了,恨不得想狠狠的打自己几个嘴巴子,因为这些信息不仅曝光了相关公司的问题,也暴露了自己银行的问题。

问题出现后,相关部门连续发函要求相关方说明问题,但是北京银行却拒绝配合,拒绝提供相关信息。其实也不难理解,毕竟银行和上市公司属于两个体系,归不同的部门管理,它不去理会相关部门也在预料之中。但是随着问题的不断发酵,相信北京银行的主管部门也绝不会坐视不管的,它不承认它违规,但究竟违不违规相信它自己很清楚,相关部门也会清楚,就看愿不愿意管了。

其实,更让人有些担心的是,在上市公司层面到底还有多少家企业与银行签署的类似的《现金管理合作协议》,究竟还有多少这样的情况存在,这才是我们所要注意的,更应该是相关部门去考虑和处理的。出问题被曝光的是它,但是还有多少潜在的隐患在里面,这真是不敢想啊。估计相关的银行和上市公司已经在着手悄悄的处理这些类似的协议了。会不会趁着这个事件整顿下相关问题,就得看有关部门的思量了。

总之,对于投资者来说,可以“刀口舔血”,但有时也得看是什么“血”啊,明明是“坏血”,为什么还要去“舔一口”那?

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